Faktoring to szybki i wygodny sposób na uzyskanie finansowania. Dzięki jasnym kryteriom i prostym procedurom umożliwia poprawę płynności wtedy, kiedy jest ona najbardziej potrzebna.

SPIS TREŚCI:

  • Podstawowe informacje o faktoringu;
  • Faktoring jako alternatywa dla kredytu:
    1. Wymagania bankowe,
    2. Wymagania faktoringowe.
  • Jak wycenić faktoring?
  • Faktoring dostaw, usług wykonawczych, leasingu pracowników;
  • Procedura uzyskania finansowania;

Finansowanie jest kluczowe dla rozwoju firmy

Podstawowe informacje o faktoringu

Faktoring to usługa finansowania należności, której ryzyko jest oceniane przede wszystkim poprzez wiarygodność dłużnika. W praktyce oznacza to, że na decyzję o finansowaniu wpływa bardziej rzetelność odbiorcy towarów lub usług aniżeli finansowa wiarygodność dostawcy (faktoranta).

Przykład 1

Firma Jana Kowalskiego przechodzi przez trudny okres. Epidemia Covid spowodowała “zamrożenie” kilku kontraktów i konieczność redukcji personelu, w efekcie przedsiębiorstwo notuje straty.

Pojawia się jednak szansa, pan Jan wygrywa nowe zamówienie na dostawy do obiecującego klienta, firmy o dobrej reputacji płatniczej. Bank raczej nie udzieli kredytu firmie Jana z powodu ujemnego rachunku wyników, tymczasem dla firmy faktoringowej to nie problem.

Każda faktura wystawiona na wiarygodnego klienta uruchamia niezwłocznie przelew środków i odblokowuje możliwość opłacenia bieżących zobowiązań. Firma Jana wychodzi na prostą.

Faktoring jest usługą skrócenia okresu płatności, realizowaną poprzez wypłatę zaliczki faktoringowej opiewającej na 80-90% wartości faktury brutto. Dzięki temu przedsiębiorca zyskuje możliwość terminowej regulacji zobowiązań pracowniczych, skarbowych i handlowych.

Faktoring jako alternatywa kredytu

Wielokrotnie można usłyszeć, że faktoring to alternatywa dla kredytu, ale co to oznacza w praktyce? Poniżej zestawiam kryteria bankowe i faktoringowe do samodzielnej oceny czytelnika.

a. Wymagania bankowe

Banki finansują firmy, które wykazują określony poziom rentowności i wiarygodności kredytowej. Takie obowiązki nakłada na nie prawo i praktyka procedur bankowych. W sytuacjach wątpliwych uciekają od ryzyka żądają “twardego zabezpieczenia”, czyli np. wpisu hipotecznego na nieruchomości lub poręczenia całego zobowiązania majątkiem prywatnym właścicieli .

Wymagania bankowe wobec Twoje firmy w skrócie:

  • rentowność (zyskowność) na określonym, bezpiecznym poziomie;
  • pozytywna historia, czyli wzrost sprzedaży, utrzymanie rentowności, kontrola kosztów;
  • określona kapitalizacja, czyli właściwa struktura bilansowa firmy, kapitały własne w określonej proporcji do ogółu zobowiązań, zobowiązania bieżące nie większe aniżeli aktywa obrotowe itp.;
  • bezpieczna dla banku forma prawna działalności, młode firmy i spółki z o.o. często są “z automatu” na czarnej liście;

Każda firma, której wyniki naruszają oczekiwane standardy bankowe, może spodziewać się negatywnych decyzji kredytowych. Mogą one dotyczyć nowych kredytów, ale także tych już przyznanych i oznaczać wycofanie banku z finansowania przedsiębiorstwa. Zazwyczaj oznacza to poważne kłopoty.

b. Wymagania faktoringowe

Optyka finansowania poprzez faktoring skupia się nie na wiarygodności kredytowej przedsiębiorstwa, ale na fakcie wykonania usługi lub dostawy towaru, z którego wynika należność handlowa do rozliczenia w przyszłości.

Dla faktoringu kluczowa jest wiarygodność dłużnika oraz pewność wykonanej dostawy. Objęcie usługą finansowania należności od wielu dłużników poprawia ich “statystyczną jakość”, ponieważ ryzyko że wszyscy naraz zawiodą jest o wiele niższe. Stąd też faktoring będzie naturalnie dążył do oparcia współpracy na więcej aniżeli jednym dłużniku.

Wiarygodność dłużnika jest oceniana na podstawie analizy publicznie dostępnych danych, w tym jego wyników finansowych i terminowości w spłacie zobowiązań.

Wymagania faktoringowe sprowadzają się analizy dokumentów:

  • umowy łączącej dłużnika i faktoranta (jeśli taka istnieje),
  • faktur, określających wartość należności i termin jej rozliczenia,
  • pisemnego potwierdzenia dostawy towaru lub wykonania usługi,
  • potwierdzenia zawiadomienia o cesji.

Szybszy spływ należności zwiększa biznesowe możliwości

Jak wycenić faktoring?

Najważniejszym kryterium oceny atrakcyjności danego finansowania jest rzeczywista dostępność usługi. Faktorzy poszukują określonego typu wierzytelności, biorąc pod uwagę rodzaj ryzyka, wielkość zaangażowania, cykl rotacji należności i inne warunki. Z tego też względu te same należności mogą być przedmiotem usługi finansowania u jednego faktora podczas spotkają się z odmową u innego.

Drugim czynnikiem są warunki cenowe. W skrócie mamy do czynienia z dwiema pozycjami, opłatami administracyjnymi i kosztem zaangażowanego kapitału. Często usługi mikrofaktoringowe “zliczają” obie te pozycje do jednej raty. Odwrotnie jest przy większych finansowaniach gdzie poszczególne rodzaje kosztów są wymienione bardzo szczegółowo.

Koszt finansowania faktoringiem u dobrego faktora jest porównywalny z kredytem bankowym. Wyliczenie dokładnych cen jest wynikiem kalkulacji:

  • wartości pojedynczych faktur,
  • ich ilości,
  • terminu spłaty.

Ważnym czynnikiem kosztowym są też nierzetelni płatnicy. W przypadku nieterminowego rozliczania się dłużnika, ewentualnych wezwań do zapłaty lub dochodzenia wierzytelności na drodze windykacji trzeba liczyć się z kosztami. W takim wypadku lepiej poszukać solidniejszych klientów na rynku.

Faktoring dostaw, usług wykonawczych i leasingu pracowników

Bardzo dobrym przykładem wykorzystania faktoringu są usługi budowlane. Niewiele banków jest skłonnych finansować wykonawców budów i ich dostawców z uwagi na ryzyko zleceniodawcy oraz złą reputację branży. Tymczasem nie jest tak źle jakby się mogło wydawać.

Usługi budowlane, usługi dostawcze, wykonawcze lub usługi leasingu pracowniczego niewiele się różnią od innych i podlegają podobnym kryteriom finansowania poprzez faktoring.

Niezbędne są:

  • umowa, kontrakt, pisemne zlecenie wykonania określonych prac, dostawy usług lub pracowników jako podstawa;
  • dokumentacja wykonania zlecenia, dostawy, świadczenia usługi ciągłej potwierdzona podpisem osoby reprezentującej odbiorcę;
  • faktura ze wskazanym numerem konta faktora oraz potwierdzenie jej przyjęcia podpisem odbiorcy;
  • potwierdzenie zawiadomienia o cesji (przelewie) wierzytelności ze strony odbiorcy;

Przykład 2

Firma Krzysztofa Nowaka sprowadza pracowników zza wschodniej granicy i wynajmuje ich do pracy na budowach w Polsce. Pomimo zamieszania jakie początkowo wywołała epidemia rynek w dalszym ciągu poszukuje siły roboczej. Firma Krzysztofa zwiększa sprzedaż, lecz 30 dniowe terminy płatności odczuwa coraz boleśniej.

Pracownicy oczekują tygodniówek, pojawiają się inne koszty i możliwości finansowe Krzysztofa są coraz bardziej napięte, pomimo rosnących zysków. Jego niewielka firma nie spełnia kryteriów bankowych, a finansowanie pożyczkami ma swoje ograniczenia. Skutek jest taki, że Krzysztof nie może realizować następnych zleceń, dopóki nie spłyną mu pieniądze z wystawionych już faktur.

Krzysztof oddaje faktury do finansowania i już w 24h ma opłacone wszystkie swoje zobowiązania. Dopina kolejny kontrakt mając pewność, że starczy mu pieniędzy na bieżące rozliczenia. Firma uzyskała tak bardzo potrzebną jej płynność.

Faktoring pozwala na finansowanie bez zbędnych formalności

Procedury uzyskania finansowania

Faktoring cechuje zazwyczaj płaska struktura korporacyjna i jasne kryteria oceny. W przeciwieństwie do banków, które prowadzą złożone analizy w wyspecjalizowanych departamentach faktoring działa o wiele bardziej przewidywalny i konkretny sposób. Przekłada się to także na zakres niezbędnych dokumentów.

Wstępną akceptację wielkości finansowania możemy uzyskać po przesłaniu szacunkowych wartości faktur, terminów ich płatności i numeru NIP klienta, a jeszcze prościej po przesłaniu samej faktury na której będą te wszystkie informacje. Kiedy dostaniemy pozytywną informację co do limitu, wtedy możemy zastanowić się nad kosztami.

Faktoring można uzyskać w tydzień, od momentu decyzji o finansowaniu do uzyskania środków na rachunku. Uruchomienie finansowania jest dostępne po podpisaniu i dostarczeniu oryginału umowy. Faktury, ich potwierdzenia dostaw i zawiadomienie o cesji mogą być dostarczone elektronicznie.

Podsumowanie

Płynność finansowa jest warunkiem istnienia i rozwoju każdej firmy, a terminowość regulacji zobowiązań najlepszym wskaźnikiem jej jakości. Faktoring daje wsparcie właśnie w tych, kluczowych aspektach działalności gospodarczej. Co również istotne, sposób alokacji ryzyka (przeniesienie na dłużników) pozwala na finansowanie wtedy, kiedy firma miałyby poważne trudności z uzyskaniem lub odnowieniem kredytu bankowego.